Оформление возврата налогового вычета 13 процентов с покупки квартиры

Приобретение недвижимости – достаточно затратное мероприятие, но законодательство дает возможность гражданам вернуть определенный процент от суммы, отведенной на покупку квартиры или домовладения.

Статус налогоплательщика в Российской Федерации влечет не только обязанность уплачивать подоходный налог, но и возможность получать некоторые привилегии, к числу которых можно отнести налоговый вычет в размере 13 процентов от затрат на приобретение недвижимого имущества.

Кто вправе оформить возврат

Право на получение налогового вычета имеют граждане, являющиеся резидентами Российской Федерации, официально трудоустроенные и отчисляющие подоходный налог государству в размере 13 процентов. Резидентами России считаются лица, которые проживают на территории страны более 183 дней в год.

При этом лицо должно совершить одно из следующих действий:

приобрести жилое помещение за собственные средства
построить домовладение для проживания
израсходовать личные средства на ремонтные или отделочные работы в жилье

Гражданин не сможет вернуть 13 процентов затраченных средств, если:

он приобрел недвижимость до 1 января 2014 года и уже получил возмещение от государства
квартира была куплена у лица, которое имеет родственные связи с новым собственником
жилье приобреталось при участии организации, предоставляющей трудоустройство гражданину
он воспользовался государственной субсидией, к примеру, материнским капиталом. На сумму льготы не будет начислен возврат

Налоговый вычет при этом может быть оформлен за год с момента покупки квартиры, в течение которого гражданин отчислял подоходный сбор в пользу государства.

На какие приобретения оформляется возмещение НДФЛ

Возместить уплаченный в казну государства налог можно в следующих ситуациях:

при покупке квартиры, домовладения или доли в жилище, а также при расходах на ремонт и отделку приобретенной жилплощади
при приобретении недвижимости в ипотеку (вычет можно получить как с основной суммы, так и с процентов по кредиту)
при оформлении договора долевого участия в строительстве многоквартирного дома и оформлении ипотеки (в таком случае получить вычет можно будет за счет налогов, уплаченных с момента начала погашения займа). Если ДДУ оформляется с участием личных средств, получить налоговый вычет можно будет за счет подоходных отчислений государству со дня оформления права собственности
при покупке земельного участка за личные средства или посредством целевого или ипотечного займа на приобретение
при строительстве домовладения на участке, предназначенном для ИЖС с момента ввода в эксплуатацию жилплощади

При этом налогоплательщики имеют право получать возмещение НДФЛ за себя и своих несовершеннолетних детей.

Расчет имущественного вычета

Расчет суммы, которую получит гражданин при оформлении возмещения НДФЛ, производится, исходя из размера затраченных средств и уплаченного налогового сбора за период с момента покупки квартиры.

Сумма, которая будет выплачена налогоплательщику, рассчитывается следующим образом:

выплата в размере 13 процентов от стоимости приобретенного объекта, но не более 260 тысяч рублей. Таким образом, максимальная стоимость жилья, с которой можно получить возмещение, составляет 2 миллиона рублей. Если гражданин приобретает недвижимость и несет расходы больше указанной суммы, он получит вычет только с 2 миллионов
гражданин получает возмещение соразмерно сумме уплаченных им налогов за период, исчисляемый с года покупки объекта. Остаток вычета, если он не был оплачен лицу в полном объеме, переносится на следующий налоговый период. Таким образом, сумма, которую собственник жилья может получить, разбивается на несколько лет, если отчисляемый им НДФЛ меньше 260 тысяч рублей в год
максимальная сумма возврата с уплаченных по ипотеке процентов составляет 360 тысяч рублей и рассчитывается с 3 миллионов рублей

Если стоимость приобретенной недвижимости меньше 2 миллионов, граждане вправе дополучить вычет за счет следующей покупки квартиры, дома или участка.

Если гражданин приобрел квартиру до 1 января 2014 года, но по каким-либо причинам не оформлял возврат налога, он может получить возмещение только за эту покупку, даже если расходы составили меньше двух миллионов. При этом если была оформлена ипотека, сумма возврата с уплаченных процентов, с которой рассчитывается налоговый вычет, не ограничивается.

За какой период возможно получение вычета по приобретенному жилью?

Расчет возмещения ведется с года приобретения недвижимого имущества. Оформлять выплату от государства следует с начала следующего налогового периода. Таким образом, если квартира была приобретена в 2017 году, подавать декларации следует с начала 2018 года.

Если гражданин приобрел недвижимость, но не получал налоговый вычет, он сможет получить вычет только за последние три года уплаты подоходных сборов.

Особенности, учитываемые при оформлении вычета

Стоит учитывать, что законодательство устанавливает лимит на получение налогового вычета в 260 тысяч рублей за покупку недвижимости. Исчерпав данную сумму, гражданин не сможет получать в будущем возмещение НДФЛ при приобретении квартиры, домовладения или земельного участка.

Получить выплату от государства можно в ФНС или через своего работодателя, который будет оплачивать трудовую деятельность сотрудника без вычета обязательного подоходного сбора.

На перечисление возмещения НДФЛ могут рассчитывать не только официально трудоустроенные лица, но и граждане, которые самостоятельно, без налогового агента (работодателя) уплачивают обязательный сбор в размере 13 процентов в казну государства. К примеру, если лицо сдает квартиру и оплачивает налог с дохода, оно имеет право на возврат затраченных средств на покупку недвижимости в размере 13 процентов.

Как получить 13 процентов с покупки квартиры: основные шаги

Для оформления возврата НДФЛ необходимо собрать установленный пакет документации и подать в Федеральную Налоговую Службу. Процедура проверки предоставленных гражданином сведений в большинстве случаев составляет три месяца.

Если в ходе оформления налогового вычета сотрудником ФНС будет обнаружена неточность, противоречивость или нехватка информации, гражданину будет направлен письменный запрос с просьбой предоставить недостающую документацию или уточнить необходимые сведения.

При принятии органом ФНС положительного решения по запросу заявителя налогоплательщику потребуется предоставить реквизиты банковского счета для перечисления выплаты от государства.

Таким образом, для оформления возврата 13 процентов с покупки квартиры налогоплательщику необходимо предпринять следующие действия:

собрать необходимую документацию
обратиться в налоговый орган (написать заявление на получение вычета и приложить к нему собранные документы)
дождаться положительного ответа от ФНС
получить сумму налогового вычета на банковский счет

Законодательство предоставляет возможность получить вычет не только в налоговой, но и через своего работодателя. Смысл такого способа заключается в том, что гражданин будет получать заработную плату без учета обязательного сбора с дохода физических лиц до тех пор, пока не исчерпает сумму государственной компенсации. Для того чтобы воспользоваться этим способом налогоплательщику необходимо предпринять следующие шаги:

собрать необходимые документы, за исключением декларации по форме 3-НДФЛ
обратиться в налоговый орган (написать заявление на предоставление выплаты и приложить к нему собранные бумаги)
дождаться уведомления о положительном решении от ФНС
передать полученное уведомление в бухгалтерию работодателя с заявлением на получение налогового вычета

После предоставления предприятию, в котором трудится гражданин, заявления и уведомления от налоговой службы, расчетом вычета занимаются сотрудники бухгалтерии. Налогоплательщик при этом будет получать заработную плату без вычета НДФЛ до тех пор, пока не исчерпает сумму положенного ему возврата.

Основные документы, необходимые для предоставления в ИФНС

Для оформления налогового вычета потребуются следующие бумаги:

справка по форме 2-НДФЛ (получается в бухгалтерии работодателя)
паспорт или другое удостоверение личности
декларация по форме 3-НДФЛ (не требуется, если вычет будет получаться через работодателя)
заявление на получение возврата налога
документ, подтверждающий оплату по договору. Если вычет получается также с расходов на ремонт и отделку жилища, необходимо предоставить все квитанции, подтверждающие закупку материалов и оплату работ

Если в интересах налогоплательщика обратится другой гражданин, ему необходимо предоставить нотариально заверенную доверенность и свой паспорт.

Дополнительные документы

В зависимости от ситуации могут потребоваться следующие документы:

договор купли-продажи квартиры
договор долевого участия в строительстве многоквартирного дома
договор покупки квартиры в ипотеку

Если квартира приобретается в долевую собственность гражданами, состоящими в официально зарегистрированных брачных отношениях и имеющими несовершеннолетних детей, потребуется приложить следующие бумаги:

свидетельство о регистрации брачных отношений
заявление о распределении долей
свидетельство о рождении каждого из детей

Пенсионеры при подаче заявления на получение вычета предоставляют также пенсионное удостоверение.

Комментарии пользователей

Добавить комментарий

Ошибка! Авторизируйтесь, чтобы добавить комментарий.